Rendez vos intérêts hypothécaires déductibles
La mise à part de l'argent est une technique fiscale puissante qui permet aux travailleurs autonomes et propriétaires d'immeubles à revenus de transformer leurs intérêts hypothécaires non déductibles en intérêts déductibles.
82 200 $
Déductions potentielles
36 990 $
Économies après impôt
~2 ans
Transformation complète
Qu'est-ce que la mise à part de l'argent ?
Habituellement, le travailleur autonome non incorporé se sert de ses revenus bruts pour payer ses dépenses d'opérations courantes et finance ses dépenses personnelles importantes, comme l'hypothèque de sa résidence.
En utilisant la technique de la « mise à part de l'argent », le même individu utilisera le revenu brut de son entreprise pour accélérer le paiement de son hypothèque personnelle et financera dorénavant 100 % de ses dépenses d'opérations via un emprunt dédié. Ce faisant, il transformera graduellement des intérêts non déductibles en intérêts déductibles.
Comment ça fonctionne
Suite à une décision de la Cour suprême du Canada, les travailleurs autonomes non incorporés peuvent utiliser leurs revenus bruts pour effectuer des versements hypothécaires supplémentaires, puis emprunter via une marge de crédit hypothécaire pour financer leurs dépenses professionnelles.
Puisque les sommes empruntées sur la marge de crédit hypothécaire l'ont été à des fins d'affaires, les intérêts deviennent déductibles de vos revenus.
Exemple concret : l'histoire de Jean
Jean est un travailleur autonome résidant à Longueuil avec 125 000 $ de dépenses professionnelles et une hypothèque de 250 000 $ sur sa nouvelle résidence.
Avec la mise à part de l'argent, Jean utilise ses revenus normalement destinés aux dépenses professionnelles pour effectuer un versement hypothécaire supplémentaire, puis emprunte via sa marge de crédit hypothécaire pour payer ses dépenses d'affaires.
Avec des dépenses professionnelles annuelles de 125 000 $, Jean transforme complètement son hypothèque initiale en à peine 2 ans, rendant les intérêts déductibles pour toute la durée restante de la dette.
Le salarié propriétaire d'un immeuble à revenus
Un salarié qui possède un immeuble à revenus — comme beaucoup de mes clients investisseurs sur la Rive-Sud — peut également bénéficier d'une version adaptée de la mise à part de l'argent.
Le principe : utiliser les revenus de loyer pour effectuer un versement hypothécaire supplémentaire sur la résidence personnelle, puis financer les dépenses de l'immeuble via une marge de crédit hypothécaire. Les intérêts deviennent alors déductibles puisqu'utilisés à des fins d'affaires.
Recommandations importantes
Il existe d'autres stratégies pour maximiser les avantages fiscaux. Consultez un professionnel qui tiendra compte des aspects suivants :
- Les règles entourant le partage du patrimoine familial
- Les dépenses à caractère personnel et d'affaires (ex. : automobile)
- La TPS et la TVQ perçues sur vos ventes professionnelles
- La situation où les conjoints sont copropriétaires
QUESTIONS FRÉQUENTES
Tout savoir sur la mise à part de l'argent
Maximisez vos avantages fiscaux
En tant que courtier RE/MAX sur la Rive-Sud, je collabore avec des fiscalistes pour vous offrir les meilleures stratégies d'acquisition. Contactez-moi pour en discuter.